115-ФЗ против теневого бизнеса: как не стать жертвой блокировки счета

​

Федеральный закон № 115-ФЗ является ключевым инструментом в противодействии теневому бизнесу, коррупционным схемам, а также финансированию экстремистских и террористических структур. Он возлагает на банки, страховые компании, лизинговые и факторинговые организации, а также другие финансовые учреждения, указанные в статье 5 закона, обязанность контролировать операции клиентов и предотвращать подозрительные действия, связанные с отмыванием доходов и финансированием противоправной деятельности. Об этом в беседе с «РБК Инвестициями» рассказала вице-президент, директор управления комплаенс Сбербанка Лариса Заломихина.

По её словам, для выполнения требований 115-ФЗ банки проводят комплексную идентификацию клиентов и связанных с ними лиц, уточняют происхождение денежных средств, анализируют экономическую целесообразность и назначение финансовых операций, оценивают деловую репутацию. Кроме того, они отслеживают транзакции с признаками сомнительных действий и при необходимости принимают меры для их блокировки.

Заломихина подчеркнула, что предоставление информации, необходимой банку для исполнения положений закона, — это не право, а обязанность клиента, закреплённая в статье 7 115-ФЗ. Несвоевременный ответ на запросы может привести к отказу в проведении операции, поскольку закон даёт кредитным организациям такое полномочие. Более того, два и более отказа в исполнении операций в течение одного календарного года могут стать основанием для расторжения договора между банком и клиентом — будь то юридическое лицо или индивидуальный предприниматель.

Банк имеет право отказать в открытии счёта юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю, если у него возникают сомнения в фактическом ведении ими бизнеса. Как отметила топ-менеджер Сбербанка, при наличии признаков возможной причастности операции к отмыванию доходов либо финансированию экстремистской или террористической деятельности, а также в случаях, когда клиент не предоставляет запрошенные пояснения и подтверждающие документы, кредитные организации могут вводить ограничения. Такие меры включают блокировку банковских карт и ограничение доступа к дистанционным сервисам, и применяются как к физическим, так и к юридическим лицам.

Надзор за исполнением положений закона № 115-ФЗ возложен на Банк России и Федеральную службу по финансовому мониторингу. Несоблюдение требований влечёт административную или даже уголовную ответственность, уточнили в Сбербанке.

Сам 115-ФЗ имеет рамочный характер, а перечень операций, требующих особого внимания, определён в положении № 375-П и методических рекомендациях Банка России. В частности, в документе 19-МР от 21 июля 2017 года содержится предписание уделять повышенное внимание компаниям, регулярно снимающим крупные суммы наличных, пояснила комплаенс-помощник Точка Банка Дарья Новоселова.

Практика применения ограничительных мер в отношении сомнительных транзакций существует в банковской системе уже более десяти лет. За этот период она показала высокую эффективность в снижении рисков, связанных с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма, подчеркнули в пресс-службе Росфинмониторинга.

Операции подлежащие контролю по 115-ФЗ

В Росфинмониторинге подчеркнули, что окончательное решение об отказе в проведении операции принимает исключительно руководитель кредитной организации или уполномоченное им должностное лицо. Такой порядок исключает возможность полной автоматизации процесса и гарантирует, что каждый случай рассматривается индивидуально.

Как пояснил адвокат коллегии Pen & Paper Денис Драгунов, статья 6 Федерального закона № 115-ФЗ определяет перечень финансовых операций, подлежащих обязательному контролю. В него входят сделки на сумму от 1 млн рублей, в том числе: операции с наличными, транзакции с участием физических или юридических лиц из государств, не соблюдающих рекомендации ФАТФ, операции по банковским счетам, сделки с движимым имуществом, страховые выплаты и премии, вознаграждения за участие в азартных играх или лотереях, беспроцентные займы от иностранных компаний, операции с цифровыми финансовыми активами, а также сделки с недвижимостью стоимостью от 5 млн рублей. Под обязательный контроль также попадают операции по договорам лизинга, транзакции по счетам стратегически значимых организаций для ОПК и безопасности страны (от 10 млн рублей), операции некоммерческих структур, расчёты исполнителей по гособоронзаказу (от 600 тыс. рублей) и любые операции с лицами, включёнными в перечень экстремистов, независимо от суммы.

В Сбербанке отметили, что для снятия любых сомнений в возможной связи клиента с отмыванием доходов или иной незаконной деятельностью банк вправе запросить документы и пояснения, подтверждающие характер сделки, её экономическую обоснованность или источник происхождения средств.

По словам комплаенс-помощника Точка Банка Дарьи Новоселовой, процедуры обязательного контроля, которые банк выполняет в отношении клиентов, проходят практически незаметно для самих участников операций. Кредитные организации направляют отчётность по обязательному контролю в Росфинмониторинг, тогда как наиболее ощутимыми для клиентов обычно оказываются меры внутреннего контроля, связанные с выявлением и предотвращением подозрительных транзакций.

Ваши действия если банк запросил документы по 115-ФЗ

В случае получения запроса от банка в рамках исполнения требований Федерального закона № 115-ФЗ кредитная организация самостоятельно определяет перечень необходимых документов, а также сроки их предоставления и рассмотрения. Как отметил адвокат коллегии Pen & Paper Денис Драгунов, банк вправе запросить любые материалы, которые помогут ему квалифицировать операцию и оценить её законность.

Перечень подтверждающих документов зависит как от конкретного банка, так и от характера деятельности клиента — будь то предприниматель или компания, подтвердили в Точка Банке. На практике наиболее часто запрашиваются бумаги, фиксирующие заключение и исполнение сделки (договоры, акты приёма-передачи, кассовые чеки), а также налоговая отчётность, включая декларации.

В Сбербанке уточнили, что для подтверждения экономической обоснованности операций юридических лиц могут потребоваться контракты с контрагентами, договоры поставки, акты выполненных работ или оказанных услуг, а также документы, подтверждающие фактическое ведение хозяйственной деятельности. Всё это позволяет банку удостовериться в реальности бизнеса клиента.

Лариса Заломихина, топ-менеджер Сбербанка, подчеркнула: игнорировать запрос кредитной организации нельзя, так как предоставление документов — это прямая обязанность клиента, закреплённая в законе 115-ФЗ. Сроки для их сбора устанавливаются банком и обычно составляют до семи рабочих дней.

Банк России поясняет, что главная цель подобных запросов — снять возможные подозрения на уровне самой кредитной организации. Для этого банк анализирует полученные материалы и сопоставляет их с экономическим смыслом операции. В соответствии с пунктом 14 статьи 7 115-ФЗ клиент обязан предоставить запрошенные документы в установленный срок.

Что произойдёт если не предоставить банку документы

Согласно пункту 14 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, клиенты обязаны предоставлять кредитным организациям всю необходимую информацию для исполнения требований законодательства, отметил адвокат коллегии Pen & Paper. Невыполнение этого предписания влечёт административную ответственность по статье 15.27 КоАП РФ, которая может выражаться в предупреждении, штрафе до 1 млн рублей или приостановлении деятельности на срок до 90 суток.

В Сбербанке подчеркнули, что большинство клиентов, получивших запрос от службы комплаенс, идут на сотрудничество — разъясняют особенности своей деятельности и предоставляют подтверждающие документы. Такой подход позволяет сохранить доверительные отношения с банком и значительно повышает вероятность избежать ограничений по счёту, добавила Лариса Заломихина.

В Точка Банке отметили, что игнорирование запроса способно привести к отрицательному решению и временной приостановке дистанционного обслуживания через системы ДБО. В таком случае клиент будет переведён на устаревший формат работы — выполнение операций исключительно при личном визите в отделение.

Если же банк применяет подобные меры, клиент всё равно сможет обслуживаться в офисах, однако все его действия останутся под пристальным контролем кредитной организации. Разрешёнными без дополнительного согласования могут быть лишь операции по уплате налогов и штрафов в бюджет, возврат ошибочно зачисленных средств, а также закрытие счёта с последующим переводом или снятием остатка. Для проведения любых иных транзакций банк вправе снова потребовать подтверждающие документы.

Вывод средств в случае блокировке счёта по 115-ФЗ

Адвокат коллегии Pen & Paper Денис Драгунов выделил несколько основных шагов, которые помогут разблокировать счёт. В первую очередь необходимо связаться с банком и уточнить причину ограничения операций, особенно если представитель кредитной организации сам этого не сделал. Далее следует собрать пакет документов, подтверждающих законность деятельности и конкретной сделки, и передать его в банк — как в электронном виде, так и на бумаге.

По словам эксперта, блокировка может быть как частичной — на определённую сумму, так и полной, при которой любые операции по счёту, включая снятие наличных, переводы и иные действия с деньгами, становятся невозможны.

В Точка Банке отметили, что порядок перевода средств при прекращении обслуживания после запроса по 115-ФЗ и форма заявления могут отличаться в разных организациях. Один из самых безопасных и распространённых способов — перевод денег на счёт того же ИП или ООО в другой банк. При этом в Точка Банке не взимается комиссия за перевод остатка при закрытии счёта, даже если причина — исполнение требований 115-ФЗ, уточнила комплаенс-помощник Дарья Новоселова.

В Сбербанке подчеркнули, что повседневные операции физических лиц и прозрачная деятельность компаний и ИП, как правило, не вызывают вопросов. Однако существует широкий перечень критериев, по которым транзакция может быть признана подозрительной. Среди них — отсутствие очевидного экономического смысла сделки, регулярное снятие крупных сумм наличных юридическими лицами или необычно интенсивные денежные переводы между множеством участников.

Лариса Заломихина отметила, что ключ к беспрепятственному банковскому обслуживанию — это возможность подтвердить любую операцию документами или разумным объяснением. В таком случае даже при возникновении вопросов банк сможет оперативно снять ограничения.

В Банке России добавили, что отказ в проведении операции или открытии счёта можно оспорить. Для этого необходимо обратиться в свой банк, представив запрошенные сведения и документы. Рассмотрение занимает до семи рабочих дней и называется процедурой реабилитации. Если на этом этапе положительного результата достичь не удалось, клиент вправе обратиться в Межведомственную комиссию при Банке России. Решения этой комиссии обязательны для исполнения всеми кредитными организациями.

Инструкция как не попасть под действие 115-ФЗ

Адвокат коллегии Pen & Paper Денис Драгунов отметил, что единственный надёжный способ минимизировать риск попадания под банковские ограничения — строго следовать рекомендациям Банка России.

В Точка Банке подчеркнули, что каждая ситуация рассматривается индивидуально, однако существуют общие правила, которые помогут вести деятельность безопасно и не привлекать излишнего внимания со стороны кредитных организаций и надзорных структур.

1. Важно поддерживать оптимальный уровень налоговой нагрузки. Согласно рекомендации Банка России № 18-МР от 21 июля 2017 года, её минимальное значение составляет 0,9% от исходящего оборота. Это значит, что примерно 1% всех исходящих платежей должен приходиться на налоги. Платить с каждой операции не требуется — достаточно делать это регулярно и своевременно, например ежеквартально или авансовыми платежами. При этом величина налоговой нагрузки зависит от системы налогообложения и особенностей бизнеса: при патентной системе или агентской деятельности показатель может быть ниже, а в крупных прибыльных компаниях обычно превышает 2%.

2. Рекомендуется проводить через расчётный счёт все хозяйственные расходы компании. К таким платежам можно отнести арендные взносы, оплату коммунальных услуг, закупку канцелярии, бухгалтерское и юридическое сопровождение, а также иные нужды бизнеса.

3. Снимать наличные следует лишь в случае реальной необходимости и в умеренных объёмах. Все снятые суммы желательно подтверждать документами — чеками, накладными и прочими подтверждениями расходов. При этом наличные расчёты между юридическими лицами или ИП по одному договору не могут превышать 100 тыс. рублей. Если же компания ежемесячно снимает свыше 30% исходящего оборота, это может быть расценено как признак незаконного обналичивания. В этот показатель входят как суммы, снятые в кассе или банкомате, так и переводы на карты физических лиц.

4. При переводах средств на личные счета физлиц всегда должно быть документальное обоснование. Для компаний допустимы небольшие суммы под отчёт, но они не должны превышать 30% исходящих платежей. Обязательно сохранять авансовые отчёты, чеки, накладные и иные документы, подтверждающие целевое использование средств. Выплата дохода возможна только в форме зарплаты директору и сотрудникам либо в виде дивидендов, и такие операции должны сопровождаться уплатой налогов.

5. Перед началом сотрудничества с новой компанией необходимо убедиться в её реальном существовании, законности ведения деятельности и отсутствии репутационных проблем. Для этого можно самостоятельно изучить сведения в открытых источниках — в ЕГРЮЛ, картотеке арбитражных дел, на сайте Банка России, а также на официальном сайте самой организации и в её социальных сетях. Дополнительно можно использовать специализированные сервисы, которые агрегируют и анализируют данные по компаниям.

6. Обеспечение логической связи между входящими и исходящими платежами. Например, если строительная фирма перечисляет значительные суммы компании, занимающейся продажей косметики, у банка может возникнуть вопрос о дальнейшем использовании этих товаров. В случае, если у бизнеса несколько разноплановых направлений, целесообразно вести расчёты по ним в разных банках, чтобы избежать подозрений.

7. Своевременное информирование о любых изменениях в бизнесе. Если компания меняет коды ОКВЭД, учредителей, директора, фактический адрес или иные регистрационные данные, необходимо оперативно уведомить об этом налоговую и обслуживающий банк. Это позволит подразделению комплаенс быть в курсе происходящих изменений и исключит ситуации, когда, к примеру, фирма, ранее занимавшаяся продажей косметики, внезапно начинает получать оплату за поставку продуктов питания, что без объяснения причин может показаться подозрительным.